Когда и для чего нанимать бухгалтера в ИП

— А мне вообще налоги платить не надо. Это для деревообработчиков такой закон приняли. До конца года я вообще не парюсь, — похвастал один знакомый столяр. В начале 2021 года ему заблокировали расчетный счет.

Поверхностных знаний о налогах недостаточно. Какова роль бухгалтера в микробизнесе без наемных работников? Разбираем подробно для тех, кто в бизнесе совсем недавно.

Нужно ли вести учет бухгалтерский учет ИП

В России есть закон о бухучете, который позволяет ИП не вести бухгалтерский учет и освобождает от сдачи бухгалтерской отчетности. Но есть еще налоговый и управленческий учет. Ведение последнего – это право и личный выбор предпринимателя.

В законодательстве нет четких инструкций, как именно вести отдельно налоговый учет. Но вести его необходимо. Налоговый Кодекс обязывает это делать всех, кто подает отчетность, в том числе и ИП.

Вот краткая суть ведения налогового учета: оформлять документооборот следует так, чтобы документом подтверждалась любая сумма из годовой декларации. Это и есть задача бухгалтера ИП.

Всегда есть налоги и отчетность

В регионах могут действовать пониженные или даже нулевые налоговые ставки. Но это не значит, что ничего платить не нужно.

Все без исключения ИП обязаны платить взносы в счет собственного пенсионного и медицинского страхования. Платежи фиксированные, суммы ежегодно меняются, прописаны в НК РФ. В 2021 году сумма взносов осталась такая же, как и в 2020. В помощь бизнесмену – специальный калькулятор на сайте ФНС и статья 430 НК РФ. Бухгалтер отследит изменения в законодательстве и перечислит правильную сумму в срок.

Какой бы режим налогообложения ни выбрал ИП, отчетность сдавать нужно. Даже если нет выручки или весь доход был по патенту. Если не подать декларацию, штраф – минимум 1000 руб. Спустя 20 дней после крайнего срока подачи отчета заблокируют расчетный счет (с чем и столкнулся наш знакомый столяр). С него можно будет перечислять только алименты, зарплату, налоги и еще некоторые обязательные платежи. Бухгалтер подберет виды отчетов, корректно их заполнит и сдаст в срок.

Нулевая ставка по налогу – редкость. Как правило, все ИП платят налоги по результатам своей деятельности. Их можно оптимизировать вполне законным способом, согласно НК РФ. Например, налог от упрощенной системы налогообложения можно уменьшать на сумму страховых взносов. Бухгалтер предложит методику расчетов, чтобы сумма к уплате получилась минимальной.

Контроль операций по банку

Сейчас отправляют платежи онлайн через личный кабинет. Там же проверяют, сколько денег поступило, остаток на расчетном счете, задолженность по кредиту предприятия и т.д.

Чтобы налог был уплачен, следует правильно ввести все реквизиты бюджетного платежа и проверить, чтобы банк провел операцию. Если в платеже есть ошибка, банк его не пропустит. Но даже если сумма уплачена и отражена в банковской выписке (это сводная информация по всем платежам за период), это еще не все.

Важно проследить, чтобы оплата была учтена получателем. Для этого проверяют строку «Невыясненные платежи» на главной странице в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если все сделано правильно, будет видна надпись «Невыясненные платежи отсутствуют».

Обязанность бухгалтера – рассчитать и перечислить налоги и взносы, используя действующие реквизиты (они иногда меняются), проверять наличие невыясненных платежей и уточнять их.

Взаимодействие с фондами и налоговой инспекцией: сверка, переписка, ответы на требования

Бухгалтер, ответственный за налоговый учет, сверяет свои расчеты с данными контролирующих органов. Прямой обязанности это делать нет, но сверка позволит вовремя заметить и исправить ошибку, избежать штрафа или блокировки счета.

Переписка с налоговой – редкое явление. В основном оно сводится к тому, чтобы подать заявление (например, для приобретения патента, о смене налогового режима или об уменьшении стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов). Документооборот ведется в электронном виде с помощью специальных сервисов. Всю переписку с контролирующими органами следует хранить, чтобы при необходимости доказать факт обращения.

Налоговые требования всегда необходимо обрабатывать. В зависимости от сути требования, нужно дать пояснения по отчетности или передать документы в течение 5 или более дней (для каждого действия – свой срок). Если требование оставить без внимания, заблокируют расчетный счет и оштрафуют.

Бухгалтер берет на себя дистанционное общение с налоговой, обрабатывает запросы контролирующих органов, сверится по уплаченным налогам.

Процесс подготовки документов для различных инстанций

Форматы работы с бухгалтером

Самый верный способ – обратиться в консалтинговую фирму. Там проконсультируют, возьмут на ведение такой объем работы, который нужен предпринимателю. Можно быть спокойным за уровень подготовки специалистов. Ответственность за свою работу несет предприятие.

Еще один вариант – специалист на фрилансе. «Приходящий» бухгалтер сделает работу удаленно и будет приезжать по заранее оговоренному графику.

В обоих случаях не нужно специально создавать рабочее место. Получается экономия на аренде офиса, мебели, оргтехнике, бухгалтерском софте.

Таким образом, чтобы не пришлось отвлекаться на платежи, сверки, отчеты, общение с налоговой, необходим грамотный бухгалтер по налоговому учету. Оптимально заказать услуги в фирме по ведению учета или найти фрилансера.